Salario bruto vs neto en España: cómo calcular tu sueldo real en 2025

¿Qué diferencia hay entre salario bruto y salario neto?

Cuando una empresa te ofrece un sueldo de 30.000 € brutos anuales, el dinero que realmente recibirás en tu cuenta bancaria será considerablemente menor. La diferencia entre el salario bruto (lo que aparece en tu contrato) y el salario neto (lo que cobras de verdad) proviene de dos retenciones obligatorias: la cotización a la Seguridad Social y la retención a cuenta del IRPF.

Cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador en 2025

Como trabajador por cuenta ajena, debes cotizar a la Seguridad Social sobre tu salario bruto. En 2025, las cuotas son:

• Contingencias comunes: 4,70% del salario bruto
• Desempleo (contrato indefinido): 1,55%
• Formación profesional: 0,10%
• Total cotización trabajador: 6,35%

Por ejemplo, sobre un salario de 30.000 €/año, las cotizaciones del trabajador suman 1.905 €/año.

La retención del IRPF: los tramos de 2025

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es progresivo: cuanto más ganas, más porcentaje pagas. Los tramos estatales para 2025 son:

• Hasta 12.450 €: 19%
• De 12.450 € a 20.200 €: 24%
• De 20.200 € a 35.200 €: 30%
• De 35.200 € a 60.000 €: 37%
• De 60.000 € a 300.000 €: 45%
• Más de 300.000 €: 47%

Importante: estos porcentajes se aplican solo sobre el tramo correspondiente, no sobre el total del salario. Además, existen deducciones por mínimo personal y familiar, y una reducción por rendimientos del trabajo.

Ejemplo completo: 30.000 € brutos en 2025

Veamos el cálculo completo para un soltero sin hijos con salario de 30.000 €/año:

• Salario bruto anual: 30.000,00 €
• (-) SS Contingencias comunes (4,70%): -1.410,00 €
• (-) SS Desempleo (1,55%): -465,00 €
• (-) SS Formación profesional (0,10%): -30,00 €
• Base IRPF (bruto - SS - reducción trabajo - mínimo personal): ~20.545 €
• (-) IRPF estimado: ~3.540 €
• = Salario neto anual: ~24.555 €
• = Salario neto mensual (14 pagas): ~1.754 €/mes

Tabla de salarios netos 2025 por tramos

Aquí tienes una referencia rápida de lo que te queda de diferentes salarios brutos (soltero sin hijos, 14 pagas):

• 20.000 € brutos: ~16.200 € netos (~1.157 €/mes)
• 25.000 € brutos: ~20.200 € netos (~1.443 €/mes)
• 30.000 € brutos: ~24.500 € netos (~1.750 €/mes)
• 40.000 € brutos: ~30.600 € netos (~2.186 €/mes)
• 50.000 € brutos: ~36.000 € netos (~2.571 €/mes)
• 60.000 € brutos: ~41.000 € netos (~2.929 €/mes)

Factores que afectan al neto final

El salario neto varía según tu situación personal:

• Estado civil y hijos: El mínimo familiar reduce la base imponible del IRPF
• Comunidad autónoma: Cada CCAA tiene sus propios tramos que se suman al tipo estatal
• Número de pagas: Con 14 pagas el mensual es menor pero el total anual es igual
• Tipo de contrato: Los contratos temporales cotizan desempleo al 1,55% igual que los indefinidos

Calcula tu sueldo neto ahora

Usa nuestra calculadora de bruto a neto para obtener un desglose detallado de tu situación particular, incluyendo hijos, estado civil y número de pagas.

Preguntas frecuentes

¿El IRPF del recibo de nómina es el definitivo?

No necesariamente. La retención mensual es una estimación. Al hacer la declaración de la renta, Hacienda ajusta la retención real: si retuvieron demasiado, te devuelven; si fue poco, debes pagar la diferencia.

¿Los bonus y pagas extra tributan igual?

Sí, las pagas extraordinarias y bonus forman parte del salario bruto y se incluyen en el cómputo anual para calcular el tipo de retención del IRPF.